Document Title

El sistema comprende lo siguiente:

NUEVOS FORMATOS PARA PAGO DE ISR AL ESTADO

* Se incorporan los formatos de pago de ISR a las entidades federativas correspondientes a Sonora, Durango y Morelos.

IDE - IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO Y SUBSIDIO AL EMPLEO

* Para el cálculo del ISR en pagos provisionales y del ejercicio, se permite acreditar el Subsidio al Empleo y el Impuesto a los Depósitos en Efectivo.

IDE - IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO.

- En el menú principal se dispone de una opción para capturar a detalle el importe del Impuesto a los Depósitos en Efectivo o IDE que se haya retenido al contribuyente durante el ejercicio.

- La suma del IDE que se haya capturado durante cada mes es susceptible de aplicarse contra el ISR determinado en los pagos provisionales del ejercicio para lo cual es necesario que el usuario entre a la opción de CALCULAR EL PAGO PROVISIONAL DEL ISR y entrar a la opción de ACREDITAMIETO IDE, en donde se podrá efectuar la aplicación contra el ISR a cargo determinado en pagos provisionales y llevar el control de sus aplicaciones efectuadas contra las retenciones de ISR, el importe solicitado en compensación o en devolución, así como llevar el control del remanente de IDE no utilizado en cada mes y que es susceptible de acreditarse contra el ISR a cargo del ejercicio.

- Para efectuar el acreditamiento del IDE contra el ISR del ejercicio es necesario entrar a la opción de CÁLCULO ANUAL DEL ISR y entrar a la opción de ACREDITAMIENTO IDE en donde el sistema le muestra la suma del saldo no aplicado de IDE que es susceptible de acreditarse contra el ISR del ejercicio

SUBSIDIO AL EMPLEO

El sistema dispone de un renglón especial para efectuar la aplicación del subsidio al empleo contra el ISR a cargo que se haya determinado en los pagos provisionales o del ejercicio. Tome en cuenta que el importe que se aplique en el mes será descontado del ISR que se puede acreditar contra el IETU.

NUEVA VERSIÓN 1.1.0 DEL IETU SAT

* En virtud de que el SAT libera su nueva versión 1.1.0 del sistema IETU en el cual se habilita la opción de efectuar la IMPORTACION del listado de conceptos que sirvieron de base para calcular el IETU, sifiscal modifica la opción de generar el listado en forma automática por la de generar archivo que cumple con el manual de CARGA BATCH para efectuar la importación de datos a la nueva versión 1.1.0 del SAT.

PROCEDIMIENTO PARA EFECTUAR LA IMPORTACION AL SISTEMA DEL IETU DEL SAT

Para poder efectuar la importación al sistema de IETU del SAT es necesario que tenga instalada la versión 1.1.0 o posterior.

1.- Instale el sistema de IETU del SAT.

2.- Dar de alta a contribuyente.

3.- Seleccionar en la opción de TIPO DE DECLARACIÓN el periodo por el cual efectuará la importación.

4.- En las opciones del menú de la parte superior del sistema entrar a HERRAMIENTAS y seleccionar IMPORTAR DECLARACIÓN indicando la ruta en donde se encuentra el archivo exportado del sistema de IETU de sifiscal, seleccionando en TIPOS la opción de CARGA COMPLETA.

NOTA IMPORTANTE

Al efectuar la importación al sistema de IETU del SAT no olvide complementar la información relativa a:

1.- TIPO DE DECLARACIÓN y

2.- DATOS INFORMATIVOS DEL PAGO

Se recuerda también que para cada MES por el cual se genere el listado de conceptos en el sistema de IETU del SAT será necesario CREAR una nueva declaración, por lo que cada mes estará identificada por una declaración por separado.

Se modifica el cálculo del ISR para eliminar la aplicación del subsidio acreditable a partir del ejercicio de 2008.
Se adiciona el IETU - IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA con las siguientes opciones:
Aplica exención por la realización de actividades primarias de agricultura, ganadería, silvicultura o pesca.
Lleva control de cuentas contables de ingresos y deducciones afectas a IETU y los importes acumulados que se integran al cálculo del impuesto.
Mantiene control de egresos por salarios y aportaciones de seguridad social por los que resulta aplicable acreditamiento contra IETU.
Controla inversiones en activos fijos para aplicar o calcular:

• La deducción que corresponda en el ejercicio

• La deducción adicional por inversiones de septiembre a diciembre de 2007

• El crédito fiscal por inversiones de 1998 a 2007

Determina en forma detallada los pagos provisionales del IETU y el impuesto del ejercicio del ejercicio
Permite consultar la procedencia de los ingresos y egresos así como las inversiones en activos fijos que se incluyen en los cálculos.
Determina y aplica cada uno de los acreditamientos a que se tiene derecho en este impuesto, incluyendo el acreditamiento automático del ISR que corresponda en cada uno de los pagos provisionales o en el impuesto del ejercicio y en caso de resultar saldo a favor de IETU se aplica en forma automática contra el ISR que resulte en los mismos periodos.
Genera reportes de todos los cálculos efectuados.
Cuenta con un control administrativo especial para IETU en donde puede consultar los acumulados mensuales y anuales y sus análisis de las operaciones efectuadas con ingresos, deducciones, egresos por salarios, inversiones en activos fijos del ejercicio y crédito fiscal por inversiones de ejercicios anteriores
Se adiciona la opción de EXPORTAR INFORMACION AL SISTEMA DEM-IETU 2008 DEL SAT.
Se efectúa la exportación directa y automática de los conceptos que sirvieron de base para determinar el IETU del periodo al sistema de DEM-IETU del SAT en el cual se debe encriptar la declaración que será enviada a través de la página de internet del SAT.
En pantalla se muestra el listado de conceptos que sirvieron de base para calcular el IETU del mes por el cual se efectúa la declaración. En algunos conceptos el sistema permite visualizar en pantalla la procedencia e integración de los datos calculados en la determinación del pago provisional
Se debe complementar la información con los datos de la declaración presentada en el banco o en la página del SAT cuando se haya presentado en ceros.
Es importante que antes de efectuar la exportación se haya instalado el sistema DEM-IETU del SAT el cual lo puede obtener directamente en la página del SAT.
Los datos exportados quedan grabados y se tiene la opción de generar un reporte de los datos enviados a la declaración IETU del SAT.
Se adicionan ESTÍMULOS FISCALES:
Se adiciona el cálculo para determinar el acreditamiento por el crédito fiscal por pérdidas fiscales generadas de 2005 a 2007, pendientes de disminuir a partir del ejercicio de 2008 y que provienen de haber aplicado deducción inmediata de inversiones en activos fijos y el cual es aplicable contra la determinación de los pagos provisionales y el impuesto anual de IETU, en términos de lo dispuesto por el Decreto de estímulos fiscales publicado en el DOF del 5 de noviembre de 2007.
Se adiciona el cálculo para determinar el acreditamiento por el crédito fiscal para contribuyentes del régimen simplificado, por la pérdida fiscal generada en dicho régimen, vigente hasta 2001, pendiente de disminuir al 1º de enero de 2008 y el cual es aplicable contra la determinación de los pagos provisionales y el impuesto anual de IETU, en términos de lo dispuesto por el Decreto de estímulos fiscales publicado en el DOF del 5 de noviembre de 2007.
En todos los casos antes mencionados se puede visualizar en pantalla el procedimiento aplicado por el sistema para llegar al monto acreditable contra el IETU y además imprimir los papeles de trabajo correspondientes.