DECLARACIÓN INFORMATIVA DE PROVEEDORES DE IVA

• Se adiciona la opción de generar la Declaración Informativa de Proveedores de IVA para dar cumplimiento a la nueva obligación establecida en la fracción VIII del artículo 32 de la Ley del IVA y que fue publicada en el DOF del 28 de junio del presente.
• Esta nueva declaración tiene la opción de generarse en forma mensual o por periodos que elija el usuario.
• Genera la declaración en forma automática derivada de la captura de egresos, inversiones y deducciones personales.
• Al entrar a esta nueva opción del sistema situada en el menú principal y denominada INFORMATIVA PROVEEDORES IVA, estarán disponibles los proveedores que correspondan acumulando las operaciones para cada uno de ellos por el período elegido.
• Para generar la declaración cuenta con diversos filtros para incluir a los proveedores a partir de un importe, a partir de un número de principales proveedores, de un porcentaje de los principales proveedores o incluir a todos los registrados o una mezcla de importes y porcentajes, lo anterior en caso de que las autoridades emitan reglas para facilitar el cumplimiento de esta nueva obligación.
• Al entrar a la opción de INFORMATIVA DE PROVEEDORES DE IVA se muestra ventana separada por dos pestañas una para agrupar a los proveedores nacionales y otra para los proveedores del extranjero y en cada una de ellas se encuentra una sub división para separar todos los proveedores con operaciones en el período elegido y otra para incluir en la declaración sólo aquellos que el usuario haya seleccionado en los filtros.
• Cuenta con la opción de consultar el análisis de las operaciones que generan la acumulación por cada proveedor en el período señalado para la declaración con opción de efectuar búsquedas de registros específicos y de generar los papeles de trabajo que correspondan.
• En los acumulados de proveedores se encuentran separados para mostrar los datos correspondientes al importe antes de IVA, el IVA pagado, el IVA acreditable en el período así como el impuesto no acreditable, acumulados por proveedor y por tasa de IVA.
• Cuenta con la opción de consultar el análisis de las operaciones que generan la acumulación por cada proveedor en el período señalado para la declaración con opción de efectuar búsquedas de registros específicos y de generar los papeles de trabajo que correspondan.
• Asimismo, al entrar a consultar la integración de operaciones de los acumulados de proveedores también se dispone de un botón denominado ANÁLISIS IVA en el cual se despliega en pantalla el procedimiento que aplica el sistema para determinar el monto del IVA acreditable y no acreditable, este último el cual resulta de aplicar la proporción de gastos e inversiones no deducibles a que se refiere la fracción II del artículo 32 de la ley del ISR por aplicar ingresos exentos en actividades primarias así como de aplicar el factor de acreditamiento a que se refiere el artículo 5 y 5-B de la ley del IVA.
• Con motivo de esta nueva declaración es modificado el catalogo de proveedores para indicar el tipo de operación realizada ya sea por proveedores de bienes, de servicios, de arrendamiento o de adquisición de intangibles y para el caso de los extranjeros para indicar su número de identificación fiscal así como el país de residencia y para lo cual se ha previsto de un catalogo de países.
• También con motivo de esta declaración se ha modificado la captura de egresos, inversiones y deducciones personales para efectos de indicar si la operación capturada se encuentra afecta a IVA y en caso de así estarlo para indicar la tasa a la que se encuentra sujeta, a saber la del 15%, del 10%, del 0% o exenta de este impuesto.
• Se han modificado diversas ventanas de captura y de consulta así como la impresión de los reportes a efecto de visualizar los nuevos datos que en virtud de esta nueva declaración informativa de proveedores de IVA se tienen que adicionar, así como también se ha actualizado la importación de catálogos de proveedores de otros sistemas.
• También se han adicionado nuevas opciones para restaurar el catalogo de proveedores de los sistemas de devoluciones y compensaciones (normal e interfase), del sistema de clientes y proveedores (normal e interfase), de las formas 32, 41 y 42, del sistema de la declaración informativa de proveedores de IVA (normal e interfase) así como del sistema DIMM del SAT que se utiliza para presentar la declaración anual informativa de clientes y proveedores.
• Para cumplir con esta nueva obligación de la declaración informativa de proveedores de IVA se dispone de un botón dentro de esta opción que permite generar el archivo para exportar los datos al sistema de la nueva plataforma de declaraciones del SAT, con opción de generar declaración de tipo normal o complementaria y de indicar la ruta y el nombre del archivo que desea generar como declaración, teniendo también la opción de consultar en pantalla el contenido del archivo generado.