SOLICITUD DE DEVOLUCION
O AVISO DE COMPENSACION

2. Información de la solicitud de devolución o el aviso de compensación de saldos a favor del Impuesto al Valor Agregado establecida en reglas de carácter general.


Características de los medios magnéticos:
- Los señalados en el inciso c), del numeral 8 de este instructivo.
- Deberá generarse sin encabezados.
El medio o medios magnéticos deberán venir identificados con una etiqueta externa, con la siguiente información:

Para devolución:
Leyenda:  
R.F.C. y Núm. de disco  
Nombre del contribuyente 
Periodo de operaciones                                                          
 
Solicitud de devolución de I.V.A. 
_____________________ No. disco_____      
____________________________________      
de_______________ a______________      
          día mes año           día mes año 
Nombre(s) de archivo(s) 
Cantidad de registros 
Fecha de entrega  
 
________________ _______________      
________________ _______________      
________________     
   día mes año 

Para compensación:      

Leyenda:  
R.F.C. y Núm. de disco  
Nombre del contribuyente          
Periodo de operaciones  
 
Aviso de compensación de I.V.A.      
_____________________ No. disco_____      
____________________________________      
de_______________ a______________      
          día mes año           día mes año 
Nombre(s) de archivo(s)                                                         
Cantidad de registros  
Fecha de entrega  
 
________________ _______________      
________________ _______________      
_________________      
   día mes año 

lLos contribuyentes que presenten la información en unidad de memoria extraíble (USB) quedarán relevados de identificarlos con la etiqueta externa mencionada anteriormente

La información en el medio o medios magnéticos, debe reunir las siguientes características:
1. Las cifras indicativas de importes se captan en moneda nacional, en pesos, sin centavos ni signos especiales (signo de pesos, comas o puntos).
2. Los campos numéricos que no contengan información se llenarán con ceros en todas sus posiciones.
3. 
 
Los campos numéricos que contengan información serán justificados a la derecha, rellenados con ceros las posiciones a la izquierda.
4. Los campos de día deberán tener el rango de 01 a 31.
5. Los campos de mes deberán tener el rango de 01 a 12.
6. Los campos de año deberán tener los cuatro dígitos del año respectivo, excepto el de R.F.C.
7. Los sub-campos de la parte alfabética del R.F.C. deberán justificarse a la derecha.
8. El medio o medios magnéticos, deberán contener los siguientes archivos:

Para devoluciones:
“IVADEV1.TXT" (un solo registro de identificación del contribuyente y datos de la solicitud de devolución).
“IVADEV2.TXT" (registros de relación de operaciones con proveedores, arrendadores y prestadores de servicios).
"IVADEV3.TXT" (registros de relación de operaciones de comercio exterior, importaciones y exportaciones).

Para compensaciones:
"IVACOM1.TXT" (un solo registro de identificación del contribuyente y datos del aviso de compensación).
"IVACOM2.TXT" (registros de relación de operaciones con proveedores, arrendadores y prestadores de servicios).
"IVACOM3.TXT" (registros de relación de operaciones de comercio exterior, importaciones y exportaciones).

ARCHIVO “IVADEV1.TXT”
Formato de registro de identificación del contribuyente; datos del saldo a favor solicitado y número de registros que presenta en los archivos "IVADEV2.TXT" (formato de registro de operaciones con proveedores, arrendadores y prestadores de servicios) e "IVADEV3.TXT" (formato de registro de operaciones de comercio exterior, importaciones y exportaciones).
   
No.Cpo.
Sub.Cpo.
Posiciones
Longitud
Tipo de Campo
Nombre del Campo
1 001 a 004 4NuméricoControl del medio en caso de no utilizar el programa proporcionado por el SAT, este campo se llenará con ceros
2 005 a 01713AlfanuméricoR.F.C. del contribuyente
 2.1005 a 008 4AlfabéticoParte alfabética del R.F.C.
 2.2009 a 014 6NuméricoParte numérica del R.F.C.
 2.3015 a 017 3AlfanuméricoHomonimia y D.V. del R.F.C.
3 018 a 09275AlfabéticoNombre, denominación o razón social del contribuyente
4 093 a 095 3NuméricoClave del banco para el depósito de su devolución
5 096 a 100 5NuméricoNúmero de sucursal
6 101 a 11818NuméricoNúmero de cuenta
7 119 a 13820AlfanuméricoLocalidad del banco
8 139 a 139 1NuméricoTipo de declaración en la que manifestó el saldo a favor:
1 Normal
2 Complementaria
9 140 a 15112NuméricoPeriodo de la declaración en el que se generó el saldo a favor
 9.1140 a 141 2NuméricoMes inicial
 9.2142 a 145 4NuméricoAño inicial
 9.3146 a 147 2NuméricoMes final
 9.4148 a 151 4NuméricoAño final
10 152 a 159 8NuméricoFecha de presentación de la declaración en la que se manifestó el saldo a favor:
 10.1152 a 153 2NuméricoDía de presentación
 10.2154 a 155 2NuméricoMes de presentación
 10.3156 a 159 4NuméricoAño de presentación
11 160 a 17112NuméricoI.V.A. trasladado
12
172 a 183
12NuméricoI.V.A. retenido
13 184 a 19512NuméricoI.V.A. acreditable
14 196 a 20712NuméricoI.V.A. pendiente
15 208 a 21912NuméricoI.V.A. saldo a favor
16 220 a 23112NuméricoSaldo a favor del I.V.A. solicitado
17 232 a 235 4NuméricoNúmero de registros del archivo IVADEV2.TXT
18 236 a 239 4NuméricoNúmero de registros del archivo IVADEV3.TXT
19 240 a 240 1NuméricoDeclaración:
1 Provisional
2 Ejercicio

      
En el campo 4 “clave del banco para el depósito de su devolución”, anotará la clave que corresponda a la institución de crédito en la cual mantiene la cuenta de cheques en la que se depositará el importe de su devolución, conforme el catálogo anexo. En caso de no contar con cuenta de cheques, los campos 4 “clave del banco para el depósito de su devolución”, 5 “número de sucursal”, 6 “número de cuenta” deberán llenarse con ceros y el campo 7 “localidad del banco” se rellenará con espacios.

La información de los campos 11 I.V.A. trasladado, 12 I.V.A. retenido, 13 I.V.A. acreditable, 14 I.V.A. pendiente de acreditar y 15 I.V.A. saldo a favor, corresponden al periodo del saldo a favor.

Nota:

La información del campo 11 I.V.A. trasladado , deberá ser el resultado de la suma (en su caso), de los conceptos Impuesto Causado en el Periodo + Devolución Inmediata Obtenida + Cantidad Actualizada a reintegrarse derivada del Ajuste , conforme a la Ley vigente según el ejercicio al que corresponda el saldo a favor.

En el caso de saldos a favor manifestados en declaraciones del ejercicio, las posiciones correspondientes a los campos 11 I.V.A. trasladado, 12 I.V.A. retenido, 13 I.V.A. acreditable, 14 I.V.A. pendiente de acreditar se llenarán con ceros y en el campo 15 I.V.A. saldo a favor se grabará la información del “Saldo a Favor del Ejercicio” correspondiente a la sección del IVA, de la declaración del ejercicio.

ARCHIVO “IVACOM1.TXT”
Formato de registro de identificación del contribuyente, datos del saldo a favor compensado y número de registros que presenta en los archivos "IVACOM2.TXT" e "IVACOM3.TXT".

No.Cpo.
Sub.Cpo.
Posiciones
Longitud
Tipo de Campo
Nombre del Campo
1 001 a 004 4NuméricoControl del medio en caso de no utilizar el programa proporcionado por el SAT, este campo se llenará con ceros
2 005 a 01713AlfanuméricoR.F.C. del contribuyente
 2.1005 a 008 4AlfabéticoParte alfabética del R.F.C.
 2.2009 a 014 6NuméricoParte numérica del R.F.C.
 2.3015 a 017 3AlfanuméricoHomonimia y D.V. del R.F.C.
3 018 a 09275AlfabéticoNombre, denominación o razón social del contribuyente.
4 093 a 100 8NuméricoFecha de presentación de la declaración en la que compensó.
 4.1093 a 094 2NuméricoDía de presentación.
 4.2095 a 096 2NuméricoMes de presentación.
 4.3097 a 100 4NuméricoAño de presentación.
5 101 a 11212Numérico

Periodo de la declaración en la que compensó.

 

 5.1101 a 102 2NuméricoMes inicial.
 5.2103 a 106 4NuméricoAño inicial.
 5.3107 a 108 2NuméricoMes final.
 5.4109 a 112 4NuméricoAño final.
6 113 a 12412NuméricoPeriodo de la declaración en el que se generó el saldo a favor.
 6.1113 a 114 2NuméricoMes inicial.
 6.2115 a 118 4NuméricoAño inicial.
 6.3119 a 120 2NuméricoMes final.
 6.4121 a 124 4NuméricoAño final.
7 125 a 125 1NuméricoTipo declaración en la que manifestó el saldo a favor:
1 Normal.
2 Complementaria.
8 126 a 133 8NuméricoFecha de presentación de la declaración en la que se manifestó el saldo a favor.
 8.1126 a 127 2NuméricoDía de presentación.
 8.2128 a 129 2NuméricoMes de presentación.
 8.3130 a 133 4NuméricoAño de presentación.
9 134 a 14512NuméricoI.V.A. trasladado
10146 a 15712NuméricoI.V.A. retenido
11 158 a 16912NuméricoI.V.A. acrediable
12 170 a 18112NuméricoI.V.A. pendiente
13 182 a 19312NuméricoI.V.A. saldo a favor
14 194 a 20512NuméricoImporte compensado.
15 206 a 209 4NuméricoNúmero de registros del archivo IVACOM2.TXT.
16 210 a 213 4NuméricoNúmero de registros del archivo IVACOM3.TXT.
17 214 a 214 1NuméricoDeclaración:
1 Provisional.
2 Ejercicio.

La información de los campos 9 I.V.A. trasladado, 10 I.V.A. retenido, 11 I.V.A. acreditable, 12 I.V.A. pendiente de acreditar y 13 I.V.A. saldo a favor, corresponden al periodo del saldo a favor.

Nota:

La información del campo 9 I.V.A. trasladado , deberá ser el resultado de la suma (en su caso), de los conceptos Impuesto Causado en el Periodo + Devolución Inmediata Obtenida + Cantidad Actualizada a reintegrarse derivada del Ajuste , conforme a la Ley vigente según el ejercicio al que corresponda el saldo a favor.

En el caso de saldos a favor manifestados en declaraciones del ejercicio, las posiciones correspondientes a los campos 9 I.V.A. trasladado, 10 I.V.A. retenido, 11 I.V.A. acreditable y 12 I.V.A. pendiente de acreditar se llenarán con ceros y en el campo 13 I.V.A. saldo a favor, se grabará la información de “Saldo a Favor del Ejercicio” correspondiente a la sección de IVA, de la declaración del ejercicio en la que se manifestó
el saldo a favor.

ARCHIVO “IVADEV2.TXT” o “IVACOM2.TXT”
Formato de registro de operaciones con proveedores, arrendadores y prestadores de servicios.     

No.Cpo.
Sub.Cpo.
Posiciones
Longitud
Tipo de Campo
Nombre del Campo
1 001 a 004 4NuméricoControl del medio
2 005 a 01713AlfanuméricoR.F.C. del contribuyente.
 2.1005 a 008 4AlfabéticoParte alfabética del R.F.C.
 2.2009 a 014 6NuméricoParte numérica del R.F.C.
 2.3015 a 017 3AlfanuméricoHomonimia y D.V. del R.F.C.
3 018 a 02912NuméricoPeriodo de la declaración en el que se generó el saldo a favor.
 3.1018 a 019 2NuméricoMes inicial.
 3.2020 a 023 4NuméricoAño inicial.
 3.3024 a 025 2NuméricoMes final.
 3.4026 a 029 4NuméricoAño final.
4 030 a 037 8NuméricoFecha de presentación de la declaración en la que se manifestó el saldo a favor.
 4.1030 a 031 2NuméricoDía de presentación.
 4.2032 a 033 2NuméricoMes de presentación.
 4.3034 a 037 4NuméricoAño de presentación.
5 038 a 038 1NuméricoTipo de declaración en la que manifestó el saldo a favor:
1 Normal.
2 Complementaria.
6 039 A 039 1NuméricoTipo de operación.
1 Proveedor.
2 Arrendador.
3 Prestador de servicios.
7 040 A 045 6NuméricoPeriodo de la última operación que relaciona de este proveedor, arrendador o prestador de servicios.
 7.1040 A 041 2NuméricoMes de la última operación.
 7.2042 A 045 4NuméricoAño de la última operación.
8 046 A 048 3NuméricoNúmero de operaciones que relaciona de este proveedor, arrendador o prestador de servicios.
9 049 A 06113AlfanuméricoR.F.C. del proveedor, arrendador o prestador de servicios.
 9.1049 A 052 4AlfabéticoParte alfabética del R.F.C.
 9.2053 a 058 6NuméricoParte numérica del R.F.C.
 9.3059 a 061 3AlfanuméricoHomonimia y D.V. del R.F.C.
10 062 a 13675AlfabéticoNombre, denominación o razón social del proveedor, arrendador o prestador de servicios.
11 137 a 14812NuméricoImporte de los bienes o servicios.
12 149 a 16012NuméricoImporte del I.V.A. acreditable.

    
ARCHIVO “IVADEV3.TXT” o “IVACOM3.TXT”
Formato de registro de operaciones de comercio exterior (Importaciones y Exportaciones).

No.Cpo.
Sub.
Cpo.
Posiciones
Longitud
Tipo de Campo
Nombre del Campo
1 001 a 004 4NuméricoControl del medio
2 005 a 01713AlfanuméricoR.F.C. del contribuyente.
 2.1005 a 008 4AlfabéticoParte alfabética del R.F.C.
 2.2009 a 014 6NuméricoParte numérica del R.F.C.
 2.3015 a 017 3AlfanuméricoHomonimia y D.V. del R.F.C.
3 018 a 02912NuméricoPeriodo de la declaración en el que se generó el saldo a favor.
 3.1018 a 019 2NuméricoMes inicial.
 3.2020 a 023 4NuméricoAño inicial.
 3.3024 a 025 2NuméricoMes final.
 3.4026 a 029 4NuméricoAño final.
4 030 a 037 8NuméricoFecha de presentación de la declaración en la que manifestó el saldo a favor.
 4.1030 a 031 2NuméricoDía de presentación.
 4.2032 a 033 2NuméricoMes de presentación.
 4.3034 a 037 4NuméricoAño de presentación.
5 038 a 038 1NuméricoTipo de declaración en la que manifestó el saldo a favor:
1 Normal.
2 Complementaria.
6 039 a 039 1NuméricoTipo de operación.
1 Importación.
2 Exportación.
7 040 a 047 8NuméricoFecha de pedimento de importación o exportación.
 7.1040 a 041 2NuméricoDía del pedimento.
 7.2042 a 043 2NuméricoMes del pedimento.
 7.3044 a 047 4NuméricoAño del pedimento.
8 048 a 051 4NuméricoNúmero de agente.
9 052 a 058 7NuméricoNúmero de documento (pedimento).
10 059 a 061 3NuméricoClave de la aduana y la sección.
11 062 a 13675AlfabéticoNombre del proveedor o cliente.
12 137 a 14812NuméricoImporte de la operación.
13 149 a 16012NuméricoImporte del I.V.A. pagado por la importación (en caso de exportaciones, este campo deberá contener ceros).

 

 

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